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USDT交易所程序出租(chat.9cx.net):翰宇药业抓出“内鬼”,曾称“内控无缺陷”

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(原标题:翰宇药业抓出“内鬼”,曾称“内控无缺陷”)

专业从事多肽药物研发、生产和销售的国家级高新技术上市公司深圳翰宇药业股份有限公司(简称“翰宇药业”,300199)2022年1月25日晚间一口气连发15条公告,尽管形成刷屏之势,但其中最引人关注的是关于原总裁和原董秘职务犯罪被抓的消息。

公告称,公司原董事、总裁袁建成因涉嫌职务犯罪已被批准逮捕,原董事、董事会秘书、副总裁朱文丰因涉嫌职务侵占已被刑事拘留。

根据翰宇药业的公告披露,这两名高管被抓是公司内部自查发现并向公安机关报案。董秘办确认,公司内部自查发现问题是在去年。

梳理翰宇药业的公告可见,2021年1月5日深圳证监局曾下发《深圳证监局关于对深圳翰宇药业股份有限公司采取责令改正措施的决定》([2020]218号),要求公司对《决定》中指出的问题进行整改,其中就涉及到内部控制及财务核算存在的问题。

而翰宇药业2021年4月27日公布的《2020年度内部控制自我评价报告》披露,“根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷”。

拿着高薪职务犯罪

公告披露,袁建成和朱文丰所涉事项与其在公司任职期间有关。袁建成已于2019年8月从公司离职,朱文丰已于2021年8月从公司离职。目前案件尚处于公安司法机关侦查当中,原董事、总裁袁建成所涉及的职务犯罪资金现已追回3600 余万元。

年报披露,袁建成1963年6月出生,中国国籍,无永久境外居留权;第三军医大学临床医学专业毕业,医学博士,副研究员。1994-1995年,第三军医大学烧伤外科,任主治医师;1996-1998年,第三军医大学全军烧伤研究所,任副研究员、硕士生导师;1999-2002年,美国路易斯安娜州立大学医学院,博士后;2002-2004年,第三军医大学全军烧伤研究所副所长;2004-2005年,深圳市翰宇生物工程有限公司副总裁;深圳市多肽合成工程技术研究开发中心主任;2005-2006年,深圳市翰宇药业有限公司副总裁,广东省多肽药物工程技术研究开发中心主任;2007年6月-2009年9月,任深圳市翰宇药业有限公司总裁;深圳市翰宇生物工程有限公司董事。

袁建成辞职时持有翰宇药业81.8万股。

朱文丰1978年12月出生,中国国籍,无永久境外居住权;华南师范大学经济与管理学院本科,暨南大学新闻与传播学院硕士。曾任职于广东省广晟资产经营有限公司、深圳广播电影电视集团。其辞职时持有翰宇药业股票数量为51.94万股,占公司股本总数的0.06%。

信息显示,2018年,袁建成从翰宇药业获得的税前报酬总额为196万元。2020年,朱文丰从翰宇药业获得的税前报酬总额为88.92万元。

内控及财务核算问题多多

翰宇药业在《2020年度内部控制自我评价报告》中提到,财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括“公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响”。财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括“未建立反舞弊程序和控制措施”。

尽管两名高管的犯罪行为是公司自查发现,但两名高管的职务犯罪行为正是失控下的舞弊导致,也给公告造成了经济损失,翰宇药业在《2020年度内部控制自我评价报告》的结论是“董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。”“根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。”

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在2021年1月30日《关于深圳证监局对公司采取行政监管措施的整改报告》中,提到的内部控制及财务核算存在的问题多多,如“退货管控存在缺陷导致财务核算不准确”的问题就包括“收入确认不规范”,具体表现在2017年至2019年期间,公司销售退换货频繁,相关交易实质是附有销售退回条件的商品销售,但公司未能合理估计退货率,在收入确认存在重大不确定性时即全额确认收入。

“存货跌价准备计提不准确”的问题表现在公司部分销售产品批号与退货产品批号不一致,导致存货管理混乱,不能准确核算存货库龄,从而影响存货跌价准备计提的准确性。

“销售循环相关内控不完善”的问题包括“合同管理不完善”,表现在公司与客户签订的销售框架合同中未约定对商品风险转移时点、退换货条件等关键条款;公司存在大额合同审批流程缺失、部分合同先执行后审批、对子公司合同管理不到位等问题。

“客户信用管控不完善”问题表现在违反公司内控制度规定,向未获得赊销授权和超出信用额度的客户赊销商品;香港子公司未按照公司内控制度规定建立客户档案、设置赊销信用额度。

其他问题还包括有董事会、股东大会规范运作问题,大股东股票质押信息披露不及时,行政处罚信息披露不及时,未对资本化研发支出进行减值测试,在建工程未及时转入固定资产。

业绩是否会再次变脸?

也是在1月25日晚间,翰宇药业发布了2021年度业绩预告,业绩扭亏为盈,扣非净利比2020年度同期增长31.20% - 39.20%。


业绩预告披露变动的原因,2021 年度,因公司对上海健麾信息技术股份有限公司)投资定位的调整,公司对健麾信息的股权核算方法由权益法计量改为公允价值计量,导致投资收益较上年同期大幅度增长。

其次,随着医疗卫生体制改革的持续推进与不断深化,国家持续加强了对药品价格控制力度,特别是带量采购、国家集采、价格联动和价格谈判,对整个制药行业影响较大,公司已上市产品毛利率下降,导致经营性利润为负。公司预计2021年全年非经常性损益对净利润的影响金额约为4.4亿元,主要是健麾信息的股权核算方法发生变更。去年同期非经常性损益金额为1558.75 万元。

不过翰宇药业2020年业绩预告就发生过从盈利3000万元到亏损6亿元的大变脸。

2021年1月30日,翰宇药业发布2020年业绩预告,预计报告期内归属于上市公司股东的净利润为盈利2000万-3000万元;预计扣除非经常性损益后的净利润为亏损1.8亿-2.4亿元。之前翰宇药业已经连亏两年。

但两个多月后翰宇药业发布业绩修正预告,归母净利润亏损5.5亿-6.5亿元;扣非净利润亏损5.6亿-6.6亿元,原因是从1月30日-4月9日期间,翰宇药业产生部分销售退货,影响净利润约为-6000万元。频繁退换货,也是深圳证监局在监管措施中提到的内控及财务问题之一。当时业绩的突变也引来深交所的关注函。

此次高管被抓,证实了之前内控问题多多,翰宇药业2021年的真实业绩是否会生变?1月26日的交易日,翰宇药业大跌。

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